Стандартный налоговый вычет на детей в 2022 году

Согласно статье 218 Налогового Кодекса РФ родители имеют право на получение стандартных налоговых вычетов на детей, то есть граждане, на попечении которых находится хотя бы один ребенок, могут подать заявление у работодателя, либо подать декларацию по форме 3 НДФЛ в ФНС и оформить вычет по НДФЛ. При этом налоговый вычет, предоставляемый родителям детей могут получить не только льготные категории граждан (инвалиды)! Достаточное число граждан интересуются, какова сумма вычета на ребенка, и что нужно сделать, чтобы вернуть налоговый вычет на детей. Итак, в данной статье разбираем, как получить стандартный налоговый вычет на детей в 2022 году!

Предельная сумма налоговых вычетов на детей: до какого возраста

Прежде всего рассмотрим условия предоставления налогового вычета на ребенка:

• вычет предоставляется за каждый календарный месяц с момента получения родителями права на его получение;
• предоставление вычета прекращается при достижении заработной платы родителя с начала года лимита в 350 000 рублей — это предельная величина дохода.

Также следует отметить, что право на получение налоговых вычетов на детей имеют физлица — родители (в том числе приемные, усыновители), а также опекуны, чьи доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%. Для получение налогового вычета на ребенка родитель должен быть гражданином РФ. Предприниматели (ИП), работающие по упрощенным схемам налогообложения не имеют возможности оформить налоговый вычет на ребенка.

Теперь рассмотрим, сколько составляет предельная сумма налоговых вычетов на детей в 2022 году:

• На первого и второго ребенка сумма вычета составляет 1 400 рублей;
• На третьего и последующих детей — 3 000 рублей.

Сколько лет должно быть детям, чтобы родители могли получить налоговые вычеты? Родители имеют право получать налоговые вычеты на детей:

• несовершеннолетних (до достижения ими 18 лет);
• до 24 лет, если ребенок получает образование (высшее, средне-специальное) по очной форме обучения;
• инвалидов до 18 лет.

Резюмируя вышесказанное, сведение о том, кто имеет право на получение налоговых вычетов на детей, представим в таблице:

На кого предоставляется вычет	Первый ребенок	Второй ребенок	Третий ребёнок (и последующие)	Ребенок инвалид	Ребенок инвалид 1 и 2 группы
Условия предоставления вычета	До 18 лет До 24 лет для обучающихся по очной форме обучения	До 18 лет	До 24 лет для обучающихся по очной форме обучения
Родители, усыновители	1 400 рублей	1 400 рублей	3 000 рублей	12 000 рублей
Опекун, попечитель	1 400 рублей	1 400 рублей	3 000 рублей	6 000 рублей

Таким образом, предельный доход за год для получения налогового вычета на ребенка составляет 350 000 рублей. Ежемесячный налоговый вычет на учащегося ребенка (по очной форме) можно получать до достижения им 24 лет. При этом право на получение вычета имеют оба родителя — каждый у своего работодателя, то есть вычет предоставляется обоим родителям. Также, не составляет труда и без калькулятора посчитать, что чем больше детей — больше вычет. Налоговые вычеты на трех детей составляет: 1 400+1 400+3 000 = 5 800 рублей.

Если у мужа и жены имеются по одному совершеннолетнему ребенку от прошлых браков и общего несовершеннолетнего ребенка, то он будет считаться третьим — то есть в таком случае можно рассчитывать на получение вычета 3 000 рублей!

Двойной налоговый вычет на детей

Что такое двойной налоговый вычет на детей, и кто имеет на него право? Двойной (удвоенный) вычет на ребенка предоставляется:

• родителям одиночкам (мать-одиночка, или один отец). То есть ребенок должен быть рожден не в браке. При вступлении такого родителя в брак — право на двойные выплаты аннулируется;
• если один из родителей умер, погиб или пропал без вести (это нужно подтвердить документально).

Обратите внимание, что если родитель имеет право на 2 вида налоговых вычетов одновременно, то можно получить 1 из них с максимальной суммой выплат.

Как получить стандартный налоговый вычет на детей

Как получить стандартный налоговый вычет на детей? Порядок подачи заявления и получения налогового вычета:

• Написать заявление на предоставление вычета на имя работодателя;
• приложить требуемый пакет документов, подтверждающий право на получение вычета;
• обратиться к работодателю и получить вычет.

Также, если Вы не получали налоговых вычетов у работодателя, то можно вернуть вычет за прошлые года, обратившись непосредственно через налоговую службу. Для этого потребуется:

• По месту работы получить справку по форме 2- НДФЛ;
• По окончании года подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• Приложить требуемый пакет документов;
• Предоставить все вышеприведенное в налоговый орган вместе с заявлением на предоставление стандартного налогового вычета.

Заявление работника на вычет НДФЛ на ребенка 2022 образец, бланк

Образцы заявлений работника на предоставления налоговых вычетов НДФЛ на детей (в том числе бланк заявление на двойной вычет на ребенка) можно скачать здесь:

Бланки заявлений на предоставление налоговых вычетов на ребенка!

Документы для получения налогового вычета на содержание ребенка

Список требуемых документов для получения налогового вычета на ребенка:

• заявление о предоставлении вычета;

• копию свидетельства о рождении ребенка (если он несовершеннолетний);
• справка из образовательного учреждения (для ребенка студента до 24 лет, обучающегося по очной форме);
• копия документа, подтверждающего инвалидность ребенка;
• копия решения суда об усыновлении или решения об установлении опеки (попечительства);
• копия документа, подтверждающего статус единственного родителя — для получения двойного вычета;
• заявление одного из родителей об отказе в получении вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы — для получения двойного вычета.

Вот таким образом и осуществляется оформление вычета на подоходный налог в месяц на детей.

Коды вычетов на детей в 2022 году:

• на первого ребенка родителям, усыновителям 126
• на второго ребенка родителям, усыновителям 127
• на третьего, четвертого и т. д. ребенка родителям, усыновителям 128
• на первого ребенка опекунам, попечителям, приемным родителям 130
• на второго ребенка опекунам, попечителям, приемным родителям 131
• на третьего, четвертого и т. д. ребенка опекунам, попечителям, приемным родителям 132
• на каждого ребенка-инвалида опекунам, попечителям, приемным родителям 133
• на первого ребенка единственному родителю, усыновителю 134
• на первого ребенка единственному опекуну, попечителю, приемному родителю 135
• на второго ребенка единственному родителю, усыновителю 136
• на второго ребенка единственному опекуну, попечителю, приемному родителю 137
• на третьего, четвертого и т. д. ребенка единственному родителю, усыновителю 138
• на третьего, четвертого и т. д. ребенка единственному опекуну, попечителю, приемному родителю 139
• на каждого ребенка-инвалида единственному родителю, усыновителю 140
• на каждого ребенка-инвалида единственному опекуну, попечителю, приемному родителю 141
• на первого ребенка одному родителю при отказе второго родителя от вычета 142
• на первого ребенка одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета 143
• на второго ребенка одному родителю при отказе второго родителя от вычета 144
• на второго ребенка одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета 145
• на третьего, четвертого и т. д. ребенка одному родителю при отказе второго родителя от вычета 146
• на третьего, четвертого и т. д. ребенка одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета 147
• Дополнительный на каждого ребенка-инвалида одному родителю при отказе второго родителя от вычета 148
• на каждого ребенка-инвалида одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета 149